本人通对大豆产业链和价值链的重点环节量化分析研究发现，2013年以后中国存在严重的大豆超量进口，对大豆加征关税后对国内产业影响没有一些人分析的如此悲观；相反，将对美国大豆等相关农产品进口关税及增值税收入作为专项收入，用于支持农业投入和提高农村养老金发放标准专项资金。尤其后者，不仅可以获得明显社会收入和福利增长效应，更重要在于真正改变了当前中国农业经营与社会结构，实现城乡经济与社会一体化，完成农村精准扶贫目标，消除农村贫困，完成农村农业部历史使命。
1、中国大豆进口影响和地位
2017年中国农产品进口总额为1260.7亿美元较上年增长13.9%，占到我国进口总额的6.84%，仅次于石油的第二大类进口产品。2012-2017年5年累计增长13.1%，复合年均增长为2.5%。粮食为农产品贸易中最大类商品，2017年贸易总额480.8亿美元，占到全部农产品贸易总额38.1%。10年来粮食进口平均占比38.7%，波动幅度在35.9%-40.3%。2017年大豆进口396.4亿美元，为全部农产品31.44%，全部粮食82.45%。10年来大豆在所有农产品占比平均值为31.8%，变动幅度为29.93%-37.40%；占到粮食作为84.8%，变动幅度为74.4%-94.43。
图1、中国豆年度进口，2008-2017
图2、大豆进口金额占到农产品和粮食进口比重
图3 2017年中国农产品的进口金额构成情况
图4 2008-2017中国农产品进口发展情况
2、大豆进口数量及其对市场影响
2017年中国大豆进口量9554万吨，较上年增长13.86%，大豆进口量为全部粮食进口量73.1%；占全球产量比重有由2008年16.18%提高2017年29.37%；由国内产量2.41倍提高到国内产量6.54倍，名义自给率有29.3下到13.3%，显然中国进口了全球过多大豆。
图5 大豆进口量及占全球产的比重
图6 国内产量及大豆的自给率,2007-2017
3、中国存在严重大豆过量进口，应适当减少
综合考虑国内各类油料和大豆的产量与进口量，2017年各类蛋白类原粮供应1.62亿吨，较2007年增长96.86%，复合年均增长7.01%；相应国内猪牛羊禽肉8431万吨，较2007年增长22.80%，复合年均增长2.08%；考虑禽蛋、牛奶和水产全部养殖产量为2.22亿吨，较2007年增长24.63%，复合年均增长2.23%；肉类和动物蛋白产量同蛋白原粮供应比分别0.52和1.36；远远低于2007-2017年平均值0.68和1.75。
按照过去11年中国肉/蛋白类原粮比及动物蛋白/蛋白类粮比平均值测算，2017年中国蛋白原粮需求12672万吨，但是实际供应量16243万吨，远远超出平均需求量，主要由于大豆过快增长导致蛋白原粮过快增长。2017大豆进口9554万吨，需求6310万吨左右，我们大豆进口剩余量达到3200万吨，大豆进口剩余量达到历史最高水平。多余大豆进口对国内其他粮食作物产生明显替代，导致国内其他粮食安全系数持续提高，国家粮食储备财政负担持续上涨，更是带来大量资源浪费。
鉴于当前过量大豆进口对国内产业和国家负面影响，我们可以减少大豆进口2500-3000万吨左右，进口量减少到6300万吨-6800万吨，既可以满足畜牧和植物油消费需求。当前大量大豆进口导致蛋白饲料对能量饲料替代，影响国内其他饲料原料消费需求，特别是粮食加工副产品需求，带来大量浪费，影响国内粮食加工增值率，影响农产品加工产业和农村经济发展；同时居民食物过量油脂摄入也带来很多健康问题。
表1、肉类禽蛋奶水产的年度生产量及蛋白料原粮供应量，2007-2017
单位：万吨
图7 肉类、动物蛋白产量及蛋白料原粮供应量，2007-2017
图8 蛋白料原粮年度分类供应累积量，2007-2017
图9 国内肉禽蛋奶及水产产量与蛋白原粮比较
表2、肉类、动物蛋白测算蛋白饲料需求量和适宜大豆进口量，2013-2017
综合上述分析，2013年以来,我们每年均有过量大豆进口，过量进口呈现快速增长态势，过量进口影响全球粮食生产结构和国内生产与消费结构，造成国内粮食过度的库存增长。如果按照过剩1和过剩2程度较小的标准确定大豆进口量既可以基本满足国内消费需求。
未来2-3进口需求量我们可以按照肉禽蛋奶水产养殖量自然增长后蛋白原粮需求量扩大10-20%测算，扣除国内大豆与油料产量、油料进口量来确定最佳进口量，根据这一衡量标准，大豆进口的适量标准在7300-7800万吨。若果国内大豆较快的恢复，油料继续保持平稳增长，进口量可以控制偏低水平。
国家政策上：1）尽快通过市场化的方式进行国家储备粮食经营与管理，保证国家战略储备充裕的基础上全部粮食市场化；2）尽快推动粮食产业的市场化改革，改变支持农业方式由国家市场暗补粮食生产改为直接支持老年人养老保障，支持土地流转和农业经营的产业化、市场化，大幅提升农业产业生产力水平，实现农业生产达到世界先进水平，将我国转变成世界主要农产品出口国；3）支持农村基础设施建设和农业二三产业发展，实现农业剩余劳动力有效转移，通过产业发展实现农村和农业发展。
4、美国大豆进口行业影响力及应对措施
大豆进口结构来看，2012年-2017年来巴西进口快速增长，超过美国成为中国最大大豆进口来源国，加拿大、俄罗斯产量和供应量都快速增长，供应增长潜力极大，可以成为美国供应重要的进口替代国。2017年美国大豆进口量3285万吨，占到中国进口总额34.39%，这一数量刚好接近中国年度进口大豆多余量较低水平。因此，贸易争端即便完全不进口美国大豆现有进口来源的供应量可以保证正常消费消费需求；不会对国内畜牧业生产蛋白饲料和植物油供应产生太多影响，只是我们饲料企业的将配方调回过去10年正常水平即可满足当前动物蛋白的饲料消费需求。
因此，美国大豆作为应对中美贸易冲突产品不会对国内养殖业产不可弥补的损失，选择大豆应对美国贸易战武器是正确的。而且中美贸易冲突我们加征25%的关税，提高美国产品进口成本，降低美国大豆在中国市场竞争力，需要需求其他地区的市场，大幅增加的世界市场的大豆供应压力，其他大豆供应国会有更多原料供应我国，尤其巴西、加拿大和俄罗斯会有更多大豆供应中国。
从我国农业生产潜力来看，当前我们小麦玉米水稻和大豆四种主要粮食作物种植面积如果均达到世界先进水平，产量可以达到8.5亿吨以上。我国可以而且应该进行市场化种植结构调整，更好满足国内多样化农产品消费需求，而非单一小麦、玉米和水稻种植，给我国总体农业生态环境带来严重破坏，到来中国经济对外依存度的提升。中美贸易冲突要求我们尽快大幅提高城乡一体化水平，提升农业生生产力水平，实现农业生产多元化，减少中国经济对外依存度，取得全球竞争中更加有利竞争地位。
图8 2017年中国大豆进口国别构成（单位，万吨）
表3 中国大豆分国别进口，2012-2017
5、美豆进口加征25%关税对国内产业及及居民消费影响分析
5.1 加征关税后的总体影响
2017年中美大豆贸易总体金额为139.6亿美金，按照这一水平，对美国加收25%关税对于整体市场成本最大成本为34.9亿美元，约合人民币价值220亿元， 这一金额将会两方贸易商共同承担，按照我方市场主体承担这一税负额度一半，即17 .5亿美元，110亿元人民币测算。对于中国市场进口到消费经历多级传导，到达消费者承担最终会大于关税的加征额度，消费者承担支出增长为关税增收额度3-5倍，预计传导到消费者达到为530亿元，占中国6.3万亿元市场化食物市场总额为0.84%，占到居民总消费不到0.3%。对于国内大豆贸易商来看，增加成本17.5亿美元，占到全部大豆进口成本4.4%，总体行业影响并不很严重，但是对于集中经营美国大豆经营者，短时间产生明显影响，甚至导致个别企业经营困难。
5.2 港口销售价格和进口成本关系
从大豆进口成本来看，2012年期间总体呈现上涨态势，2013年以后大豆的进口成本呈现的下降趋势。大豆进口成本价格走势的趋势线为y = -0.6633x + 31212；R² = 0.6422。其中2012.1-2018.2月度平均成本为3340元/吨，价格变化标准方542元/吨。大豆港口的分销价格来看，进口大豆的月度销售价格与进口成本基本保持一致，大豆销售价格的趋势线为y = -0.6685x + 31859；R² = 0.5533；月度平均值为3769元/吨，标准差为588元/吨，加税后承担成本增长为124亿元，并向下游企业逐级转移。
图9 进口成本与港口销售成本的走势对比
5.3 大豆进口成本和豆粕成本量化分析
大豆进口成本与豆粕价差同进口成本的比值来看，2012年豆粕和进口成本存在差为负值的现象，2013年后均为正值，基本恢复正常状态。中国大豆进口成本与豆粕价格差百分比的趋势线为y = 0.0074x - 298.92 ；R² = 0.3936。大豆进口成本上涨会带动豆粕价格上涨。2012-2018年价差占进口成本百分比的平均值为12.07%，标准差为7.72%。68.26%变动区间为（4.35，19.80）。中美贸易争端如果最终加征25%的关税，对于中国大豆进口总成本增长4.4%左右，相应会带来总体豆粕价格上涨幅度为大豆进口成本增幅12.07%，折合豆粕平均价格上涨20元/吨左右；短时间可能出现的较为明显的明显上涨，最终会回到正常水平，全部豆粕成本有进一步增加16亿元，达到140亿元。
图10 大豆进口实际成本与国内市场豆粕价格走势
5.3 大豆进口成本和猪肉农贸市场价格行情量化分析
大豆进口成本与农产品市场的猪肉零售价差同进口成本比值来看，中国大豆的进口成本与猪肉价差差百分比的趋势线为y = 0.1986x - 7666.3 ；R² = 0.5154。大豆进口成本上涨会带动豆粕价格上涨，进而带动猪肉价格上涨。2012-2018年价差占进口成本的百分比的平均值为679%，标准差为181%；68.26%变动区间为（498%，860%）。中美贸易争端如果最终对美国进口大豆加征25%关税对于中国大豆进口成本增长4.4%左右，相应会带来总体猪肉价格上涨幅度为大豆成本30%；约合1000元/吨，每公斤上涨0.5元，影响猪肉价格上涨4.0%； 影响国内总体猪肉消费支出530亿元人民币，占到国内居民食物总消费0.84个百分点；考虑食物消费占比不足居民总消费30%，大豆加关税对居民总消费总额影响0.3个百分点。
图11 进口大豆成本与市场猪肉价格关系价格量化关系的比价
5.4 加税后对国产大豆产业及总体社会福利损失。
国产大豆价格同进口到岸成本保持非常密切的关系，国产大豆成本变化收的明显的影响，在2013年国产大豆价格走势趋势线为y = -0.4841x + 24485；R² = 0.6034；加税之后，进口豆总体成本增长4.4%，相应会带国产豆的销售价格提高4.4%的水平，相应每吨提高的165元/吨左右的水平，国内大豆产业增长收入为27亿元，国内大豆产业偏小，产业的总体收入较少；但是农户和国产豆的经营者数量相对较少，他们的收入增长效应相对明显。
考虑政府110亿元的关税收入，政府和国产豆从业带来的总体收效应为137亿元。相应社会福利损失为390亿元。但是，若将大豆关税收入部分用于城乡低收入来年全群体的社会福利的转移支付或者支持农业产业投资发展，则会产生更大的社会效益。支持农业生产投产支出会产生的较多社会效益，考虑上年农业投资乘数为3.13倍，可以形成成为344亿元的社会总需求增长，在一定程度的减少税收的带来福利损失时；如果将税收全部转移支付成为农村地区老年农民养老金基数的提高，真正提高低收入群体可预期收入，考虑农民80%平均消费倾向，将会带来550亿元社会总需求增长，低收入老年农民的稳定可预期的收入竟会产生更高的消费倾向，带来的更好收入和社会总需求增长。总需求增长会带相应增幅的税收效应，用于农业投资和向低收入群体的转移支付将会分别带来的政府的财政收入53.5和93.5亿元，形成新的社会增长效应和收入效应。关税收入全部用于农业投资和农村低收入的转移支付将会获得增效应。但是考虑政府征税漏出效应和税收成本，收入效应和社会增长效应会出现明显的折扣。
更加重要在于后期国内生产恢复，若大豆年度总产增长20%，价格增长4.4%的综合效应更为明显，将会产生144亿元的收入增长效应，弥补的税收支出的效应，同时减少进口大豆的进口费用支出。进一步考虑税收投入或者提高农村养老金基点提高，征税全社总体社会福利损将会转化负值，转化为明显的收入和增长正效应，更好推动经济和社会发展。
图12 进口成本与国产大豆比较分析
综合上述分析，1）依据上年进口大豆情况，大豆采购因为加税带来的成本增长，经过产品链条的不断传导，达到居民食物消费带来最终成本支出可能达到530亿元。但是如果没有税收的漏出效应，增税部分用于农业生产投资和农村养老金转移支付，将会带来明显福利增长和社会收入增长，带来明显正效应。2）如果加税后带来美国贸易转移，税收成本支出增长不到总体税收一半，相应的社会总体支出成本会明显减少；当然如果中国企业在贸易谈判中陷入不利地位，将会相应幅度支出增加和福利减少。同时进口成本提升也必然推高国产大豆的价格水平，增加国产豆产业的总体收入；带来更多税收有效应用会产生明显更为明显福利效应。
6、针对当前贸易争端的政策建议
面对当前中美贸易争端，我们力争走向WTO框架机制下谈判解决的，而非相互加税贸易战，更重要的特朗普的根本目的不再贸易战，而是更多非贸易目的和国内政治目标，我们必须做好更加应对策略。首先，贸易企业采取更加多元化的市场，减少美国大豆采购量，从而减少不要的税费支出风险。其次，饲料企业的减少蛋白饲料配方比例，更多选择国内的各类粮食加工副产品，从而大幅度减少大豆进口需求，有效降低养殖业行业饲料成本，减少国内资源的巨大浪费。第三，改进养殖技术性，提升畜牧养殖饲料转化率，减少养殖环节人工其及他物质的消耗量，更大幅度降低养殖成本，提升市场竞争力。第四、更通过更加有效产业链和价值链管理，提高国内产业管理水平，从而更加有效降低产业运行成本，提高产业竞争力。第五，增加油料生产种植补贴，推动种植结构合理调整；加速国内种植业产业升级和技术升级，大幅提高国内种植产业生产水平，提升各类农产品供应能力，从新回归中国农产品出口地位，更加有效提升中国经济总体竞争力。第六，更重要的国家通过制度的调整推动社会和生产制度的改革，这是解决问题的根本之策。国家必须尽快大幅度增加农村地区的老年人养老水平，实现本地区城乡居民养老金水平基本一致，从而真正归还农民的完整的公民权，实现全社会居民养老的社会化，便利农业耕地的又有效流转，实现农业生产力水平的大幅提升。第七、通过有效的税制改革支持农业及大豆产业健康发展。完善国家税收征收监管，大幅降低国家税收征收成本，有效推行收支两条线，防范国家税收漏洞；做好农产品进口关税专项利用，通过海关税收动定农村和农业经济的健康发展，提升国家经济发展均衡发展的平和发展速度，最大限度提升税收对国家经济发展贡献，化解当前我们所面临经济增长困境。第八、国家政策层面来看，4月4日，财政部和国家税务总局联合发文下调增值税税率1%，原适用原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。增值税税率下调大幅降低企业负担，远远超出中美国贸易争端对于国内市场冲击。第九、完善全社金融业风险监测和控制体系，加速国际金融合作与国际金融谈判，同世界主要经济体共同构建更加合理的国际金融市场体系，有序推出人民币国际化，减少中国对外经济交往美元结算，从而有效减弱当前国际金融框架特里芬两难导致美国贸易逆差，贴别是世界第二位经济体对美大量顺差的局面。
作者：马文峰；来源：北京Farmer；农产品期货网转载本文仅为传播更多信息为目的，并不表示本网认可文中作者观点。若转载文章作者有认为本网有不妥之处，请致电本网010-51289506联系，本网将立即与您磋商并解决相关事宜。
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